摘 要:近几年，随着商业银行POS机业务的迅猛发展，利用POS机业务洗钱案件也频频发生。商业银行俨然变成了洗钱分子犯罪的重要渠道，巨大的洗钱“黑色产业”越来越恐怖，洗钱产业链已经变成了社会经济的一个毒瘤。这种经济扭曲的“产业”严重的危害了社会，破坏了金融秩序的稳定，导致国家经济政策的失控，更毁坏了国家地区的国际形象和地位。而POS机也变成了一个犯罪工具，简单操作，快捷支付，资金安全隐蔽等优势，却为犯罪分子的非法资金转移、“洗白”提供了方便，通过POS机业务合法化的流入了经济市场。这一系列的POS机业务问题若不进行风险分析，将引起“蝴蝶效应”，给国家社会带来巨大的灾难。本文从反洗钱这个金融法律视角思考，研究分析商业银行的POS机业务的业务风险。并借鉴国内外的研究学者的相关文章，以反洗钱的思考角度来阐述POS机业务风险分析的重要性。结合国内的现状，探究出POS机业务风险产生的主要原因，利用相关方法进行风险分析，得出POS机业务与反洗钱的关系，总结制定出防范POS机业务产生洗钱风险的措施。再运用现实案例进行证明，使得这样的研究具有社会意义，最终得出结论及对POS机业务的未来发展的预测。,关键词：反洗钱 ； 商业银行； POS机业务； 风险分析,一、绪论,㈠ 选题背景, 近些年来POS机的业务发展速度越来越快，大量普及后的隐患是一些不法分子，想通过商业银行的POS机业务来进行经济犯罪，通过洗钱这种不法手段谋利。这些不法洗钱分子不断利用银行尚未完善的业务体系，通过一些变相手段实现自己的非法需求，更有甚者将这种非法活动产业化，形成一个“黑色产业”来实现他们荒唐的“犯罪理想”。, 自加入WTO后，外资银行的引进及国际经济业务的接轨，导致市场自由化竞争越来越激烈，资金的流动能够瞬间能遍布世界各地。这样便捷化的国际业务服务也给不法分子带来了“便利”，不法分子通过信用卡资金流来实现自己大额非法公款的转移。这些行为对商业银行的经营发展极其不利，也不利于社会的经济发展。为了杜绝不法分子钻漏洞，商业银行的POS机业务的风险分析显的极其重要。不断的完善我们的POS机业务体系，这项工作势在必行。只有安全的体系才能够保护社会的稳定，保证银行的健康发展。,㈡ 研究目的与意义, 1.国家市场经济秩序的需要, 洗钱本身涉及的方面很多，但商业银行的业务的漏洞已变成了洗钱的重要通道。不法分子进行一系列的“灰色”操作，这不止仅仅对商业银行本身造成了巨大的经济、名誉伤害，也对社会的经济的安全稳定有着巨大的影响。国家市场经济秩序的稳定，迫切的需要商业银行POS机的风险控制，不能让不法分子利用这一便捷的特殊渠道危害国家经济。, 2.POS机业务机制完善的需要,每一项业务的研发，代表着一个金融业务的创新，目的是为人民服务的，也是为了推进社会经济的发展。但是，业务的初期往往会有些漏洞，业务的缺陷也有很多。这就需要商业银行对POS机业务进行风险分析，不断的完善这项业务体系，使得在方便商户的同时也能给银行带来经济利益。, 3.解决商户账户安全管理的需要,对于商户来说， POS机使用很方便。但有些不法中介，用假营业执照从银行办取POS机，然后进行洗钱等非法操作。持卡来套现的人，一旦钱被套走，商户不给现金，持卡人也很难要回这笔资金。只有解决商户账户安全管理的需要，才有可能将POS机风险降低些，让非法分子无法通过这些漏洞来进行犯罪。, 4.维持银行资金稳定运转的需要, 不法分子利用商业银行的POS机业务的漏洞，进行资金的套取转移，使非法的资金流再通过商业银行“洗白”，合理化的流入社会市场，这将导致商业银行的资金不能稳定的运转。若这种POS机业务的风险不能够控制的话，将会严重危害社会，破坏金融稳定，使国家经济政策变的失控。,㈢ 文献综述, 1.国外研究状况, 国外对商业银行POS机反洗钱的研究中，Tanzi.Vito觉得洗钱是一种便捷的、容易的手段，通常洗钱分子能在最短的时间内大量的转移非法资金，从商业银行“洗白”变成合法化的生活中正常流通的资金。这种不是长期收益，便捷的每个人都可以参与的非法行为，对利率、汇率等有着重大的影响，严重的危害了社会经济的安全稳定。Bartlett.Brent通过研究金融机构，多维度的侧面反应了洗钱犯罪的消极影响，这些影响都是无法想象的，特别对金融机构的各个组织部门。Mariano-Florentino Cuellar 则认为通过什么手段来合法化的清洗非法资金及触犯法律后所承担的后果是洗钱的成本，而可观的收益则来自于体制所造成了手续费用差。, Levi觉得仅仅通过金融机构来进行反洗钱工作，需要消耗大量的成本。若能和司法部门有效的结合，从小成本大收益的角度来进行发洗钱工作。Savona&Feo的观点和Levi的差不多，不过他仅仅是分析了金融机构单独进行反洗钱工作的困难性。Michele Bagella、Leonardo Becchetti和Lo Cicero Massimo 就反洗钱的地区外部性提出各国反洗钱要保持协调性，通过强制机制来保证各国在反洗钱过程中严格遵守FATF规则。, 2.国内研究状况, 国内对商业银行POS机反洗钱的研究中，朱宝明是从监管机构、商业银行和洗钱分子这三方进行了成本收益分析。他认为洗钱分子的成本较低，属于“空手套白狼”，不劳而获者。而商业银行或监管机构作为金融业务的实施和监督者，主要的目的是让社会和群众受益。然而这些受益者，在很少支出或没有支出的情况下就可以取得很大的受益。通过外部经济和边际成本来反应，结合相关的监督机构建立法律制度、激励机制和情报系统来实现反洗钱工作的顺利进行。, 原永中、张新福的动态模型分析，他们在《商业银行和中央银行在反洗钱问题上的博弈》一文中，认为随着经济的全球化和金融一体化的进程加快，金融系统成为了洗钱的主渠道。也是从监管机构、商业银行和洗钱分子这三个方面的不同目的进行研究的，分析了三者各自的利益。通过研究央行和商行的不完全信息动态博弈，来研究反洗钱，最终成果是博弈均衡状态。, 杨胜刚、梅雪松、张惠娟则运用供给需求函数曲线描述了洗钱和反洗钱中外部性。认为洗钱这种“黑色产业”具有负外部性，而反洗钱则是具有正外部性，通过外部效应的不对称性，阐述了反洗钱的重要性，建议反洗钱机关加大对金融机构隐瞒实情的惩罚力度；加大配合反洗钱工作的金融机构的奖励力度；建立高效的审计监督程序，降低调查大额与可疑信息的成本。岳意定、张璇提出为了消除反洗钱的正外部性和供给不足，要采用增加反洗钱攻击者（金融机构）私人收益或降低其私人成本的方法。通过政府对银行的帮助，使得反洗钱工作能够更好的执行。,㈣ 研究内容及方法, 1.研究内容, 研究的内容是基于反洗钱这个特殊的金融法律视角，研究分析商业银行的POS机业务的业务风险。银行系统是洗钱易发、高危的领域，最容易被洗钱分子利用。通过POS机业务进行直接或间接地洗钱，以最短的时间、较低的成本获得最大化的非法收益。本文通过借鉴国内外的研究学者的相关著作，从反洗钱的角度来阐述POS机业务风险分析的重要性。结合国内的现状，探究出POS机业务风险产生的主要原因，利用相关方法进行风险分析，得出POS机业务与反洗钱的关系，总结制定出防范POS机业务产生洗钱风险的措施。在运用现实案例进行证明，使得这样的研究具有社会意义，最终的出结论及对POS机业务的未来发展的预测。, 2.研究方法, ⑴博弈分析法, 运用经济学原理中的成本收益分析方法，研究持卡人的支付手续费，商户给银联的手续费，提现成本等角度进行博弈分析。, ⑵比较分析法, 借鉴国外的思路方法和国内的实际情况进行比较分析，寻求有效的解决POS机业务风险的方法。, ⑶系统分析法, 将商业银行POS机反洗钱的实施方法系统性的分析，研究出相对完善的体系，有效的控制住POS机业务的风险。, ⑷案例分析法, 通过银行的一些反洗钱的案例结合现实中存在的现象，合理有效的解决反洗钱问题，通过这些案例的处理，使得商业银行POS机反洗钱系统化，专业化。,㈤创新与不足之处, 本文通过一个特定的反洗钱视角来研究POS机的风险，不足之处是研究时间短，自身的专业能力有限，只是通过浅显的经济学理论和博弈论来进行相关的研究分析。作者只是作为一个从事过POS机的工作者，从微观角度来研究的，宏观方面还很不足。因视角有限，只能大体预测POS机业务的未来趋势。,四、防范POS机业务产生洗钱风险的措施,㈠加强对商业银行的反洗钱监管, 商业银行对反洗钱的监管还存在一定的疏忽，新的业务难免会存在一些漏洞，这些漏洞还是来自于监管机制的不严，以致造成了社会的动荡。国家必须要完善金融业的监控机制，中国银联针对信用卡“套现”新特点，不断完善银行卡风险监控技术和手段；加强与人民银行、银监会和公安等部门的合作，并建立健全套现相应的惩罚机制。目的就是打击洗钱犯罪分子，保证国家社会的安全稳定。,㈡建立商业银行和收单机构间的风险信息共享,商业银行和收单机构之间的风险信息不对称，这导致了不法分子的有机可趁。若银行卡风险信息共享系统可以建成，共享发卡行和收单行不良信息，并迅速公布信息，及时将不良持卡人和商户等信用卡重要负面信息纳入“银行卡风险信息共享系统”，对恶性的信用卡套现时间迅速通过有效方式通报各发卡银行和收单机构。同时，协助相关部门将信息共享系统数据导入征信系统。这样的系统体制建立后，银行的所有大大小小的业务的风险都将得到控制。最大化的保护合法公民的利益，保证国家社会经济的安全稳定发展。,㈢提高商业银行控制发卡市场风险的能力, 发卡市场盲目粗放式经营模式，对商业银行及客户带来了巨大的创伤，这种为了利益不择手段人为制造“一人多卡”的现象，是当今国内发卡市场的一颗“大毒瘤”。如果银行发现某张卡总是有整数数额的费用在消费，并且连续几个月都出现，那么银行会锁定这张卡，如果确实存在套现行为，银行会停止这张卡的使用，严重的直接通知，并列入信用黑名单。, 严格地进行发卡审核：提高风险防范意识，把信用卡风险事件纳入考核范围，有效规范基层发卡银行盲目发卡行为，避免“卡宴”。抓好发卡源头的风险控制。强化消费跟踪和监管机制：加强对持卡人用卡情况的监控，对大额、可疑交易应及时协同相关部门进行调查核实，对确认为存在套现行为的行用卡持卡人，根据情节严重程度及时采取降低授信额度或止付措施。建立银行联盟，各银行间应加强合作与信息共享。共享违规客户信息系统，避免同一客户反复办卡。,㈣提高收单机构控制收单市场风险的能力, 收单机构刷卡方面也分了一份羹，收单市场风险能力控制有限，因为成本的原因，银行也又不想取代收单结构。这导致，收单机构在市场上监控管理不到位，反洗钱的力度若只靠收单机构显然是不能完成的。收单机构可以对POS机进行监管，在商户申请POS机的时候进行把关，保证获得POS机的都是具备资质的合法商户，一旦发现商户在为信用卡用户套现洗钱，立即撤其特约经销商户资格。,㈤注意反洗钱宣传和减少制度实施阻力, 做好宣传工作：使申请人清楚地了解信用卡申请流程，防止不法中介机构的介入。同时，宣传套现行为的违约性，甚至可能因此承担法律责任，使申请人提高警惕。警示想走“灰色地带”的商户，轻则面临巨额罚款，重则被吊销的营业执照。,㈥完善金融立法体系和规范各方权利义务, 不法分子为实施犯罪必须寻找获得的有效掩体和重要渠道，而商业银行正是洗钱犯罪分子。千里之堤、溃于蚁穴，而洗钱就变成了隐匿于千里之提的蚁穴。明确信息卡套现行为的性质，在法律中严格界定非法套现行为的构成要件；将确认为套现的持卡人、商户及中介机构纳入“银行卡风险信息共享系统”，并明确其处罚标准。借鉴外国立法的经验，有效的和我国的实际情况相结合，保证我国社会经济建设的稳定。,㈦拓宽融资渠道, 小额融资渠道的不畅，很明显应该的到银行业的帮助。市场的急切的需求，导致了这一不法融资渠道的产生，知识产权、房产、地产等信息的不对称性导致银行不愿意借款给这些无法衡量信用的客户。银行应和社会各个机构建立起保障体系，在自身银行发展不受损害的情况，给予急需小额融资的商户一些可实行的业务。,五、案例分析,㈠案情陈述, 闹市区租用写字楼，两兄弟用“暗号”频繁接送客人进来刷银行卡“消费”，没有任何货物的运往，申领租借16台POS机，不到一年非法获利30多万元，冼氏两兄弟非法帮人套现金额达2.6亿余元人民币，注册成立多家公司；申领、借用16台POS机；以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向持卡人直接支付现金[ http://news.sohu.com/20140226/n395677177.shtml]。,㈡案例分析, 1.POS机案件的特征分析, ⑴洗钱商户成本情况呈现“三低”特点：一是刷卡手续费低，两兄弟申领了16台POS机进行操作；二是公司注册资本较低，相关机构审核不严格，冼氏两兄弟注册成立了多家公司；三是写字楼经营成本低，仅仅只需租用即可。, ⑵洗钱商户收单情况呈现“三高”特点：一是平均每台POS机具有较高的刷卡总金额，二是平均每笔刷卡所刷的金额较高、相同金额多次刷取，三是使用信用卡的频率很高。, ⑶洗钱商户通过“真消费、虚假刷卡”，没有任何货物的运往，来进行虚假交易。, ⑷洗钱商户已形成产业化运作，还注册成立多家公司。, ⑸洗钱商户承诺持卡人可以依据信用额度进行全额透支。, ⑹洗钱商户刷取持卡人资金而不付相应现金，持卡人的这笔交易不受法律保护。, ⑺洗钱商户隐蔽性强，成本收益相对可观。, 2.POS机洗钱的案发原因, ⑴不法洗钱分子，想利用这一漏洞，赚取非法资金。, ⑵金融机构融资狭窄，持卡人想利用这个灰色地带，享受“无息消费”。, ⑶金融监管缺失，没有进行详细的实地调查，法律法规出现大量盲点。, ⑷容易操作，成本低，收益巨大。, 3.POS机洗钱案件的社会危害, ⑴侵害了银行利益，严重危害银行的资金安全，对整个金融行业产生了影响。, ⑵扰乱社会金融秩序，加大金融风险隐患的产生，对社会经济的发展有着巨大的影响。, ⑶极大的刺激了地下洗钱，非法小额贷款融资的快速发展。, ⑷造成了社会政治经济的动荡，不利于社会的稳定。, 4.POS机洗钱案件的防范对策, ⑴发卡行与收单机构严格审查，提高商户准入门槛标准，确保从根源阻止洗钱案件的发生。, ⑵提高走访监控的管理力度，尽快完善跟踪监督机制，进行实地考察，确保是真实商户。, ⑶加强扩大宣传力度，增强社会公民的预防犯罪意识。,六、结论,㈠论文结论, 综上所述，现代商业银行已成为洗钱分子犯罪的重要渠道，POS机业务虽然只是银行业务中的“冰山一角”，但却可以像“蝴蝶效应”一样产生巨大的影响。POS机作为一个交易工具，简便操作、安全隐蔽、快捷支付，可以在最短的时间内将非法资金分散到全世界各个角落，引发社会和政治海啸，对世界经济发展产生巨大的影响。, 运用博弈分析法，通过成本收益分析方法得出了商业银行手续费对商户也有着一定的影响，但是若加大手续费的力度，那么POS机业务也不一定能够广泛推广。结合国内外的思路方法，从成本收益、法律等角度来研究分析我国的POS机使用情况，得出只有加强事先、事中、事后的处理效率才能有效的控制风险，再结合政府及社会各界机构、相关法律制度、规范化业务流程，把握好每一关的运转。有效的打击洗钱犯罪，系统地完善商业银行的业务风险体系。结合现实中各个案例，不断的完善法律法规及预防各种风险的发生，及时的做好针对性的工作。为我国社会经济建设做贡献，树立良好的国际形象。,㈡POS机业务的未来发展, POS机的业务未来的发展趋势，将会变的更加便捷化，随着法律体系的完善，以及POS机内部控制系统的完善。POS机的或许会走如寻常百姓家，资金的流动也变的更加的广泛。只有不断的创新、拓展POS机的业务，才能够使得POS机业务发展的更好，为将来的社会经济建设献一份微薄之力。,参考文献,[1] 刘翔.江苏地区POS收单市场风险分析与防范[J].中国信用卡，2010-05，50-53.,[2] 陈薇.我国商业银行反洗钱工作研究[D].上海：华东师范大学,2009-10-26.,[3] 曾翼.洗钱与反洗钱的外部性及其内在化问题研究[D].湖南：湖南大学,2007.,[4] 李俊.信用卡套现的司法认定及风险管控[D].天津：南开大学，2011.,[5] 王锋.中国银行业反洗钱效率的经济学分析[D].上海：复旦大学，2008.,[6] 朱锡平.POS套现犯罪的危害及预防[J].中国信用卡，2012-03，58-60.,[7] 孙海芹,肖力.POS机安全管理亟待加强[J].基层声音,95.,[8] 魏华.利用POS机虚构交易非法套现案例探析[D].山东：山东行政学院学报，2012-12，121（6）.,[9] 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